Investicinė sąskaita: deklaravimas, mokesčiai ir praktiniai patarimai investuotojams | #34

Video aptaria investicinės sąskaitos režimą, kurį Lietuvos gyventojai galės naudoti pagal gyventojų pajamų mokesčio įstatymo nuostatas. Vaizdo įraše teisės srities specialistai ir Valstybinės mokesčių inspekcijos (VMI) atstovai atsako į dažniausiai kylančius klausimus bei aiškina, kaip tinkamai taikyti ir deklaruoti investicinę sąskaitą.

Pirmoje dalyje išaiškinama, kas gali būti laikoma investicine sąskaita. Tai bet kokia sąskaita, atidaryta gyventojo vardu finansų įstaigoje arba mokėjimo paslaugų tiekėjo sistemoje, kurioje apskaitomos tik piniginės lėšos. Sąskaita gali būti Lietuvoje arba užsienyje, tačiau būtina, kad ji būtų naudojama tik investiciniams tikslams. Akcentuojama, kad bet kokios neinvesticinės lėšos (pvz., darbo užmokestis) ar atliekami mokėjimai (pvz., už pirkinius) neturėtų būti realizuojami per šią sąskaitą.

Išsamiai aptariami įnašai ir išėmimai. Paaiškinama, kad pirmą kartą per 2025 metus bus galima įnešti ne tik pinigus, bet ir iki 2024 metų pabaigos įsigytus vertybinius popierius, deklaruojant jų įsigijimo kainą. Už kiekvieną investicinės sąskaitos metų įnašą ir išėmimą gyventojas atsakingas pats, vedant asmeninę apskaitą. Taip pat išaiškinama, kad mokesčio pareiga atsiras tik tuo atveju, jei iš sąskaitos būtų išimama daugiau, nei buvo įnešta.

Kalbama apie dividendų specifiškumą – kadangi dividendai į investicinės sąskaitos režimą įtraukiami kaip įnašai, jų specifinis apmokestinimas priklauso nuo gaunamos sumos po nuskaičiuotų mokesčių užsienio arba Lietuvos finansų įstaigoje.

Vaizdo įraše diskutuojama apie galimus iššūkius, susijusius su deklaravimo procesais, ir akcentuojama, kad atsakomybė už tinkamas operacijas tenka gyventojui. Norint išvengti klaidų, galiausiai rekomenduojama aiškiai atskirti investicines sąskaitas ir kruopščiai planuoti savo investavimo strategiją.