i-admin
Ar reikia investicinės sąskaitos, jei tik perku ir laikau ETF?
Trumpai: ne, investicinė sąskaita (IS) nėra privaloma. Kol nieko neparduodate, pardavimo pelno deklaruoti nereikia. Tačiau IS verta, jei bent kartą per artimiausius metus galite keisti fondą, perbalansuoti portfelį arba išimti dalį pinigų, pavyzdžiui, būsto pradiniam įnašui. „Kaina” už tai yra kasmetinis įnašų deklaravimas.
Šis klausimas kas kelias savaites vis iškyla Lietuvos investuotojų bendruomenėse, dažniausiai tada, kai kas nors pereina nuo bankų fondų prie brokerio ir planuoja kas mėnesį investuoti, pavyzdžiui, 300€ į pasaulio ETF. Dauguma atsakymų sutampa: „pirk ir laikyk“ investuotojui IS nebūtina, bet „atsitinka gyvenimas“.
Palyginimas: be IS ir su IS
| Be investicinės sąskaitos | Su investicine sąskaita | |
|---|---|---|
| Kasmetinis deklaravimas | Tik jei pardavėte arba gavote dividendų | Kasmet: įnašai (II), išėmimai (PP) |
| Fondo pakeitimas kitu | Pardavimas laikomas apmokestinamuoju įvykiu. Apmokestinamas realizuotas pelnas. | Mokestis atidedamas iki išėmimo, viršijančio likusį įnašą. |
| Dalies pinigų išėmimas | Apmokestinamas parduotų vienetų pelnas. | Išsiimant iki likusio įnašo sumos GPM nėra. |
| 500€ lengvata pardavimo pelnui | Taikoma | Netaikoma |
| Mokesčio tarifas pelnui | 15%, tačiau nuo 2026 m. gali būti taikomi 20, 25 ir 32 % tarifai. Yra išimtis 5 metus ar ilgiau išlaikytoms akcijoms. | Nuo 2026 m. – 15% nepriklausomai nuo pajamų dydžio. |
| 5 metus ar ilgiau išlaikytos akcijos | Specialus 15 % tarifas, nepriklausomai nuo pajamų dydžio. Šios pajamos neįtraukiamos į progresinių tarifų skaičiavimą. | Ši speciali lengvata netaikoma. |
Kada IS tikrai verta
- Galite keisti fondą. Pavyzdžiui, pereiti nuo VWCE prie naujesnio ir pigesnio pasaulio ETF arba sujungti kelis fondus į vieną. Be IS kiekvienas toks žingsnis yra apmokestinamas pardavimas.
- Kaupiate konkrečiam tikslui. Būsto įnašui, automobiliui ar kitam didesniam pirkiniui per 3–10 metų. Išimdami iki įneštos sumos, mokesčio nemokate.
- Turite kelis brokerius. Pinigus tarp deklaruotų IS galite perkelti, ir tai nebus laikoma išėmimu.
Kada galima apsieiti be jos
- Perkate vieną kaupiamąjį (Acc) pasaulio ETF ir realiai neplanuojate jo parduoti dešimtmetį ar ilgiau.
- Metinis pelnas parduodant greičiausiai tilptų į 500€ lengvatą.
- Labiausiai vertinate tai, kad nereikia nieko deklaruoti.
Svarbu: IS galima priskirti ir vėliau. Bet jei sąskaitoje jau bus sukauptas pelnas, jis nepradings. Priskiriant sąskaitą su investicijomis, svarbu, kas tuo metu laikoma įnašu, todėl paprasčiau apsispręsti iš pradžių.
Paprastas sprendimo testas
- Ar per artimiausius 10 metų yra bent 20% tikimybė, kad prireiks dalies šių pinigų? Taip: rinkitės IS.
- Ar planuojate kada nors keisti fondą ar perbalansuoti? Taip: rinkitės IS.
- Jei abu atsakymai „ne“, IS nebūtina, bet kasmetinis II įrašas užtrunka 10 minučių, todėl daugelis ją renkasi vien dėl lankstumo.
Susiję gidai
- Kaip deklaruoti investicinę sąskaitą: EDS pildymo gidas
- Investicinė sąskaita 2027: ką deklaruoti antraisiais metais
- Geriausi ETF fondai pradedančiajam investuotojui
- Kaupiamoji ar paskirstomoji ETF klasė?
Straipsnis yra informacinio pobūdžio ir nėra mokesčių ar investavimo konsultacija.
